1.什么是营运资本？

营运资本（working capital）是指企业日常经营所需要的流动资产，包括库存、应收账款、现金等。它是企业每天运营所必需的资金，能够满足企业日常生产和销售所需。

2.营运资本的作用

营运资本在企业的经营管理中扮演着重要的角色，主要表现在以下几个方面：

（1）维持日常生产经营

营运资本是企业日常经营所需要的资金，可以用来支付各种经营费用，包括人力、物力、财力，从而保证生产经营的正常运行。

（2）缓解企业经营压力

营运资本越充足，企业经营的困难就越少。企业在推销新产品、处理突发事件、投资扩张等方面，都需要有充足的营运资本支持。

（3）提高企业的经营效益

合理运用营运资本可以提高企业的经营效益。企业在经营中通过控制存货周转率、应收账款周转率、支付账款的速度等方面的措施，达到合理运用资金的目的，提高企业经营效益。

3.企业如何管理营运资本？

营运资本是企业的生命之源，如何有效地管理是企业长期稳定发展的保障。

（1）合理规划

企业在营运资本的定额时应根据企业历史业绩和市场需求进行科学合理的规划，要避免营运资本过多或过少。

（2）及时回收款项

企业应加强对应收款项的管控，缩短资金周转时间，尽可能迅速地回收货款。

（3）控制存货

企业应加强对库存数量、品质和流通周期的管理，控制库存总量和存放时间，增加周转速度，提高存货运转效率。

（4）加强财务监控

企业应及时掌握各项财务指标的动态，发现异常情况及时制定应对措施。

综上可知，营运资本是企业日常经营所必须要依赖的资金，管理好营运资本对企业的发展至关重要。企业应当根据自身情况和市场需求合理规划和管理营运资本，从而提升企业的经营效益。